恒高教育,一對一,一對四

舞弊舉報

目的:

強化內部監督機制,弘揚誠信守法的企業(yè)文化,保障恒高教育集團(以下簡(jiǎn)稱(chēng)“集團”)健康發(fā)展,對檢舉、揭發(fā)損害恒高教育利益行為的人員予以鼓勵和保護。


定義:

本實(shí)施細則所稱(chēng)“舉報”是指機構和個(gè)人采取公開(kāi)或非公開(kāi)的形式,向集團審計監察部檢舉揭發(fā)違反集團道德準則及其他一切損害集團利益的行為。


基本原則:

尊重舉報人、重獎舉報人、保護舉報人。恒高鼓勵員工及外部單位和人員采用各種形式舉報集團人員的違法、違紀、違規和舞弊行為,包括匿名舉報。


舉報內容:

集團員工同時(shí)在與集團存在業(yè)務(wù)競爭或有損于集團業(yè)務(wù)的任何其他公司就職,包括在與公司有利益沖突的實(shí)體的董事會(huì )或委員會(huì )就職;

集團員工未經(jīng)集團同意使用集團的財產(chǎn)、信息或職位牟取個(gè)人利益,利用職務(wù)侵吞集團財產(chǎn)或縱容漠視他人損害集團利益;

集團員工持有其它與集團有競爭關(guān)系的非上市企業(yè)所有者權益,或在與集團有競爭關(guān)系的上市公司中持有高于5%的所有者權益但未向合規官員報告的;

集團員工利用重要客戶(hù)、供應商或競爭對手獲得貸款或個(gè)人債務(wù)擔保,進(jìn)行其它交易、收受任何形式的回扣、傭金或其他個(gè)人利益;

集團員工直接或間接地給予或授權給予任何國家的政府官員非法支出;

未經(jīng)集團事先批準,集團員工透露、公布或出賣(mài)集團的商業(yè)秘密和其他機密資料, 或在行使職責外使用集團機密資料;

關(guān)于會(huì )計、財務(wù)控制和審計等方面的違規和舞弊行為,如管理者或員工直接或間接采取任何行為影響財務(wù)報告的真實(shí)準確,強迫、操縱、誤導或欺騙集 團的獨立審計,對集團的財務(wù)報告產(chǎn)生重大誤導作用;

其他一切違反集團所適用的法律、法規、制度和政策的情況;

其他一切損害集團利益的行為。


舉報渠道:

舉報人可以采用電話(huà)、傳真、信函、電子郵件、當面舉報等方式進(jìn)行舉報。

電子郵箱:jianyi#yonghua.com;(#換成@)

電話(huà):021-5888 8853 ;

集團通過(guò)內部文件、相關(guān)報刊、雜志、網(wǎng)站等方式公示舉報渠道,以方便舉報人舉報。


舉報登記與處理:

登記:

恒高審計監察部設專(zhuān)職人員登記舉報事項。對于通過(guò)郵件形式舉報的,需將郵件打印出來(lái)存檔保存;對于通過(guò)信件方式舉報的,需將信封及信件正文存檔保存。

舉報工作人員通過(guò)各種渠道接收到舉報信息后進(jìn)行登記,并第一時(shí)間向審計監察部總監進(jìn)行匯報;

審計監察部總監與舉報工作人員應對舉報事項進(jìn)行認真分析,鑒別是否具備調查條件;

對于不具備調查條件的舉報事項,由舉報工作人員書(shū)面記錄原因,報審計監察部總監簽字后存檔保存。


受理:

對于具備調查條件的舉報事項,由審計監察部總監指定具體舉報項目負責人,成立調查小組著(zhù)手進(jìn)行調查;

舉報人有權了解其所舉報問(wèn)題的受理情況,在一定期限內得不到答復時(shí),可向審計監察部提出詢(xún)問(wèn),要求給予答復。


調查:

調查小組根據具體所舉報事項的實(shí)際情況,可采取直接或間接的調查方法。

舉報項目負責人根據具體情況決定是否將初步調查日期知會(huì )舉報人,是否需要征求舉報人的幫助,以及是否需要舉報人提供額外信息等等。如非必須,舉報工作人員盡可能不與舉報人直接會(huì )面,以免除舉報人的舉報風(fēng)險。

調查小組完成必要的調查程序后,根據調查核實(shí)的事實(shí),出具相應的調查報告,并提出處理意見(jiàn)。最終的處理意見(jiàn)由人力資源部/法務(wù)部門(mén)、總裁/審計委員會(huì )匯簽。

對于經(jīng)調查屬實(shí),并觸犯國家法律的舉報事項,由集團法務(wù)部門(mén)移交司法機關(guān)處理。


有關(guān)要求和規定:

對集團審計監察部舉報工作人員的要求和規定:

舉報工作人員必須由具備豐富的審計工作經(jīng)驗,能勝任舞弊調查業(yè)務(wù)的人員擔任;


舉報工作人員必須忠于職守、廉潔奉公、保守秘密,具體要求如下:

(1)舉報工作人員對舉報人的姓名、工作單位、家庭住址等有關(guān)情況及舉報的內容必須嚴格保密,舉報材料列入密件管理;

(2)嚴禁將舉報材料轉給被舉報單位、被舉報人;

(3)接受舉報人舉報或向舉報人核查情況時(shí),應在做好保密工作、不暴露舉報人身份的情況下進(jìn)行。

對違反保密規定或不公正履行職責的舉報工作人員,要根據情節和后果給予嚴肅處理;構成犯罪的移交司法機關(guān)依法處理;


舉報辦理工作實(shí)行回避制度,下列情形之一的,舉報工作人員應當主動(dòng)提出回避,舉報人也有權要求與舉報問(wèn)題有關(guān)或有牽連的承辦人員回避:

(1)與舉報或被舉報人有親屬或朋友關(guān)系的;

(2) 本人、親屬或朋友與被舉報事項有利害關(guān)系的;

(3)與舉報事項有其他關(guān)系,可能影響舉報事項公正處理的。

除非征得舉報人的同意,否則在任何情況下不得公開(kāi)舉報人的姓名、工作單位等信息。


對舉報人的要求和規定:

舉報人應當盡可能據實(shí)告知被舉報人的姓名、工作單位、違法違紀事實(shí)的具體情節和證據;

舉報人應如實(shí)反映本人所舉報的問(wèn)題,對自己所舉報的內容負責,不得代替他人舉報,不得利用舉報對被舉報人進(jìn)行報復。對經(jīng)核實(shí)確屬有意誣告、誹謗被舉報人的,按有關(guān)法律、法規進(jìn)行處理;

舉報人應當通過(guò)正常渠道向審計監察部反映問(wèn)題,不通過(guò)組織外其他渠道傳遞信息,不采取極端的手段反映問(wèn)題;

當需要舉報人配合調查取證工作時(shí),舉報人應當積極配合,不提供虛假信息,不惡意干擾舉報調查工作,影響舉報工作人員的專(zhuān)業(yè)判斷;

鼓勵匿名舉報,同時(shí)也提倡署名舉報。審計監察部對署名舉報和匿名舉報將同樣對待,但對署名舉報優(yōu)先處理。

對其他相關(guān)部門(mén)、人員的要求和規定:

積極配合舉報工作人員開(kāi)展調查取證工作;

任何單位和個(gè)人不得以任何借口阻攔、壓制舉報人舉報,不得采取任何方式打擊報復舉報人;

打擊報復舉報人的,一經(jīng)查實(shí),依照有關(guān)規定嚴肅處理,構成犯罪的,移送司法機關(guān)依法處理。


舉報檔案的保管:

舉報檔案是指從舉報受理開(kāi)始到最后出具調查報告為止的全部過(guò)程文檔,包括文本資料和錄音資料。

舉報檔案由審計監察部檔案管理人員負責保管。在出具調查報告后30日內,舉報項目負責人要將調查過(guò)程的文檔、底稿歸集整理后,移交檔案管理員。所有舉報檔案列入密件管理。


舉報獎勵:

舉報事項經(jīng)查證屬實(shí),集團對舉報人進(jìn)行獎勵,對于有重大貢獻的舉報人,集團給予重獎。

(1)能夠追回損失金額的,按追回損失金額的一定比率進(jìn)行獎勵。具體獎勵比率如下:

追回損失金額                           獎勵比率

1萬(wàn)元以下部分                              50%

1萬(wàn)(含)--20萬(wàn)元部分                 40%

20萬(wàn)(含)--50萬(wàn)元部分               30%

50萬(wàn)元(含)--100萬(wàn)元部分          20%

100萬(wàn)元(含)以上部分                10%

(2) 不能追回經(jīng)濟損失的,經(jīng)過(guò)后期調查,確認舉報屬實(shí),也可予以獎勵。獎勵根據涉案嚴重程度或集團對被舉報人的處理程度而定,獎勵金額為100元—100,000元。

集團給予舉報人的獎勵采取電子劃帳的方式支付。


解釋權:

本實(shí)施細則由集團審計監察部負責解釋。


生效日期:

本實(shí)施細則自公布之日起生效。

                                                                                                                                    恒高教育集團    審計監察部